Las sociedades deben presentar una Declaración Financiera Anual que refleje su situación patrimonial al cierre del año fiscal (activos, pasivos y capital).
Plazo: dentro de los nueve (9) meses posteriores al cierre del año fiscal.
Ejemplo: para el período fiscal 2024, la fecha límite es el 30 de septiembre de 2025.
Este documento no se presenta al público, pero debe mantenerse actualizado y entregarse al agente registrado.
Las BVI requieren determinar si una entidad realiza o no actividades relevantes con fines fiscales en su territorio.
Plazo: debe presentarse dentro de los seis (6) meses posteriores al cierre del año fiscal.
Este reporte es obligatorio aun si la entidad no tiene actividad.
Desde enero de 2025, entran en vigor nuevas obligaciones sobre transparencia de beneficiarios finales:
– Entidades existentes (constituidas antes del 2 de enero de 2025) deberán completar el Registro de Miembros y el Registro de Beneficiarios Finales.
– Nuevas entidades (constituidas a partir del 2 de enero de 2025) deberán presentar esta información dentro de los 30 días posteriores a su constitución.
– Entidades restauradas deberán presentar esta información dentro de los 14 días siguientes a su restauración.
– Actualizaciones: cualquier cambio en la información deberá reportarse al Registro dentro de los 30 días.
Esta información no será pública. Su acceso está limitado a los agentes registrados, autoridades competentes y entes de cumplimiento de la ley.
Desde nuestro Departamento de Cumplimiento estamos disponibles para acompañarlos en el cumplimiento de estas obligaciones con un enfoque estratégico, claro y adaptado a cada cliente.